Wirtschaftsrecht / Business Law

Die sichere Beherrschung des Gesellschaftsrechts setzt neben spezialisierten Kenntnissen und umfassender Erfahrung auch ein tiefes Verständnis steuerlicher Zusammenhänge voraus. Als interdisziplinäre Kanzlei beraten wir seit unserer Gründung in sämtlichen gesellschaftsrechtlichen Fragestellungen und verbinden juristische Expertise mit steuerlicher und betriebswirtschaftlicher Perspektive.

Unsere auf das Gesellschaftsrecht spezialisierten Mitarbeitenden verfügen über langjährige Erfahrung aus internationalen Wirtschaftsprüfungsgesellschaften und Großkanzleien. Die enge Verzahnung mit unserem Steuerbereich sowie doppelt qualifizierte Berufsträger (Rechtsanwalt und Steuerberater/Fachanwalt für Steuerrecht) gewährleisten eine integrierte Betrachtung komplexer Sachverhalte – insbesondere für mittelständische Unternehmen und Unternehmensgruppen.

Unsere Tätigkeit im Gesellschaftsrecht umfasst insbesondere:

• strategische und unternehmerische Beratung einschließlich Strukturgestaltung für Konzerne

• Gestaltung und Prüfung von Gesellschaftsverträgen aller Art, insbesondere

  • Verträge über Personengesellschaften: Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR), Partnerschaftsgesellschaft (PartG), Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung (PartGmbB)

  • Verträge über Handelsgesellschaften: Kommanditgesellschaft (KG), Offene Handelsgesellschaft (OHG), GmbH & Co. KG

  • Verträge über Kapitalgesellschaften: Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), Kommanditgesellschaft auf Aktien (KGaA), nicht börsennotierte Aktiengesellschaft (AG)

• Satzungen für Vereine, Genossenschaften, Stiftungen u.a.

• Dienstverträge für Organe, insbesondere Geschäftsführeranstellungsverträge

• gesellschaftsrechtliche Umstrukturierungen bzw. Restrukturierungen

• Umwandlungen, z. B. Verschmelzung, Spaltung, Formwechsel, Einbringungen nach UmwG und UmwStG

• Unternehmenskaufverträge, M&A-Beratungen (Asset Deal, Share Deal)

• gesellschaftsrechtliche Auseinandersetzungen

• gesellschaftsrechtliche Beratung und Vertretung von Unternehmen und Gesellschaftern einschließlich Vertretung in Gesellschafterversammlungen und Vorbereitung von Gesellschafterbeschlüssen

Unternehmen durchlaufen unterschiedliche Entwicklungsphasen, in denen strukturelle Anpassungen erforderlich oder strategisch sinnvoll werden können. Dies reicht von der Vorbereitung eines Unternehmensverkaufs oder einer Nachfolgeregelung über die Aufnahme neuer Gesellschafter bis hin zur Optimierung von Haftungsstrukturen oder der Neuausrichtung ganzer Unternehmensgruppen.

Solche Maßnahmen berühren regelmäßig komplexe gesellschafts-, umwandlungs- und steuerrechtliche Fragestellungen. Als interdisziplinäre Kanzlei begleiten wir Sie bei der Planung, Bewertung und Umsetzung dieser Prozesse und entwickeln Strukturen, die rechtlich belastbar, steuerlich optimiert und langfristig tragfähig sind.

Unsere Beratung umfasst insbesondere:

• Verschmelzung (Fusion) von Unternehmen

• Einbringung von Unternehmen in neue Rechtsformen (z. B. Einzelunternehmen in KGs oder GmbHs)

• Formwechsel in neue Rechtsformen (z. B. KG in GmbH)

• Teilung eines Unternehmens durch Auf- oder Abspaltung bzw. Ausgliederung

• Unternehmensverträge (Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge)

• Errichtung von Holdingstrukturen

• Erstellung von Belastungsvergleichen zu verschiedenen Strukturvarianten

• Erstellung von Umwandlungsbilanzen und Unternehmensbewertungen

Das Steuerrecht beeinflusst zentrale unternehmerische Entscheidungen – von Strukturierungsfragen über Transaktionen und Finanzierung bis zur internationalen Tätigkeit. SchwarzPartners verbindet steuerliche Expertise mit wirtschaftlicher und gesellschaftsrechtlicher Perspektive, um komplexe Sachverhalte präzise zu analysieren, Gestaltungsspielräume zu nutzen und steuerliche Risiken gezielt zu steuern.

Unsere Leistungen reichen von der laufenden steuerlichen Compliance über strukturierte Gestaltungsberatung bis zur Begleitung in Prüfungs- und Konfliktsituationen. Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf dem Steuerstrafrecht: Wir beraten präventiv, unterstützen bei Selbstanzeigen, führen die Kommunikation mit Ermittlungsbehörden und vertreten Ihre Interessen in steuerstrafrechtlichen Verfahren – diskret, souverän und strategisch fundiert.

Unsere Beratung im Steuerrecht umfasst insbesondere:

• Steuerliche Strukturierung von Unternehmen und Unternehmensgruppen

• Optimierung von Rechtsformen und Beteiligungsstrukturen

• Steuerliche Begleitung von Unternehmens- und Anteilsübertragungen

• Beratung zu Umwandlungen nach UmwG und UmwStG

• Unternehmens- und Vermögensnachfolge, inkl. Erbschaft- und Schenkungsteuer

• Internationale Steuerfragen (Betriebsstätten, Wegzugsbesteuerung, grenzüberschreitende Transaktionen)

• Steuerliche Risikoanalyse, Gutachten und Gestaltungsberatung

• Begleitung von Außenprüfungen, Einspruchsverfahren und finanzgerichtlichen Streitigkeiten

• Beratung und Vertretung in steuerstrafrechtlichen Sachverhalten, inkl. Selbstanzeigen, Ermittlungsverfahren und Verteidigung

• strategische Kommunikation mit Finanzbehörden und Strafverfolgungsstelle

Unternehmenstransaktionen zählen zu den komplexesten Vorgängen im Unternehmenszyklus und berühren regelmäßig steuerliche, rechtliche und wirtschaftliche Kernfragen. Für Käufer wie Verkäufer geht es um die präzise Bewertung von Chancen und Risiken, die optimale Deal-Struktur (Asset Deal vs. Share Deal) sowie die Gestaltung von Garantien, Haftungsregelungen und steuerlichen Effekten.

Wir begleiten Transaktionen ganzheitlich, analysieren steuerliche und rechtliche Auswirkungen, entwickeln belastbare Strukturierungsvarianten und unterstützen in der vertraglichen Umsetzung. Dabei verbinden wir M&A-, Gesellschafts-, Arbeits- und Steuerrecht zu einer integrierten Beratung – unabhängig davon, ob Sie auf Käufer- oder Verkäuferseite stehen.

Zu unseren Leistungen zählen auch vor- und nachgelagerte Umstrukturierungen, um Unternehmen für einen Verkauf vorzubereiten oder steuerlich nachteilige Effekte bei übergehendem oder verbleibendem Vermögen zu vermeiden. Durch unser interdisziplinäres Team erhalten Sie alle relevanten Kompetenzen aus einer Hand – von Due Diligence bis Closing und darüber hinaus.

Unsere Beratung umfasst insbesondere:

• Kauf und Verkauf von Unternehmen durch Share Deal oder Asset Deal

• Rechtliche, wirtschaftliche und steuerliche Due Diligence

• Erwerb und Veräußerung von Aktien, GmbH-Anteilen oder Beteiligungen an Personengesellschaften (KG, OHG, GbR)

• Strukturierung der Transaktionsfinanzierung, inkl. Sicherstellung des steuerlichen Zinsabzugs und Zuordnung der Transaktionskosten

• Verschmelzung (Fusion) von Unternehmen sowie vorgelagerte Spaltungen (Abspaltung, Aufspaltung, Ausgliederung)

• Einbringung von Unternehmen, Betrieben, Teilbetrieben oder Gesellschaftsanteilen in neue Rechtsformen

• Formwechsel (z. B. KG → GmbH)

• Unternehmensverträge (Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträge)

• Interessenvertretung nach Closing, u. a. bei Garantie- und Kaufpreisstreitigkeiten

• Verteidigung der steuerlichen Strukturierungen und Kaufgestaltungen gegenüber Finanzbehörden

SchwarzPartners unterstützt Unternehmen, Gesellschafter und Organe in allen Phasen der Krise: von der Früherkennung über die Entwicklung tragfähiger Sanierungskonzepte bis zur Begleitung in Insolvenzverfahren oder vorinsolvenzlichen Restrukturierungsinstrumenten. Dabei verbinden wir betriebswirtschaftliche Analyse mit insolvenz-, steuer- und gesellschaftsrechtlicher Expertise – eine Voraussetzung für belastbare Lösungen, die wirtschaftlich tragfähig und rechtlich durchsetzbar sind.

Unser Ansatz umfasst sowohl außergerichtliche Sanierungen als auch die strukturierte Vorbereitung oder Durchführung gerichtlicher Verfahren. Dazu gehören Liquiditätsanalysen, Fortführungsprognosen, die Optimierung von Haftungsrisiken sowie die Abstimmung mit Gläubigern, Banken, Investoren und Insolvenzverwaltern.

Unsere Beratung umfasst insbesondere:

• Betriebswirtschaftliche und rechtliche Analyse der Krisensituation

• Entwicklung und Umsetzung von Sanierungs- und Restrukturierungskonzepten

• Erstellung von Fortführungsprognosen und Liquiditätsplänen

• Begleitung außergerichtlicher Sanierungen und Gläubigerverhandlungen

• Beratung im Rahmen des StaRUG-Verfahrens (präventiver Restrukturierungsrahmen)

• Vorbereitung und Begleitung von Insolvenzverfahren in Eigenverwaltung oder Regelinsolvenz

• Organberatung zu Haftungsrisiken, Geschäftsführerpflichten und Insolvenzantragspflichten

• Steuerliche Restrukturierungsberatung, inkl. Verlustnutzung, Debt-Equity-Swap, Rangrücktritt

• Strukturierung von M&A-Prozessen in der Krise („Distressed M&A“)

• Unterstützung bei Verhandlungen mit Banken, Investoren und Insolvenzverwaltern

• Begleitung bei Anfechtungsansprüchen und insolvenzrechtlichen Streitigkeiten

Werte bewahren, Zukunft sichern

Die frühzeitige Regelung der Vermögens- und Unternehmensnachfolge ist eine der wichtigsten unternehmerischen Entscheidungen. Eine kluge, steueroptimierte Gestaltung verhindert unnötige Belastungen, minimiert Konflikte und sorgt für Stabilität über Generationen hinweg.

Unsere interdisziplinäre Kanzlei begleitet Sie dabei, Ihr Lebenswerk geordnet zu übergeben – mit steuerlicher, rechtlicher und wirtschaftlicher Kompetenz aus einer Hand. Wir entwickeln individuelle Nachfolgekonzepte, die Ihre persönlichen, familiären und unternehmerischen Ziele in Einklang bringen. So schaffen wir klare Strukturen und sichern, was Sie aufgebaut haben – heute und für die Zukunft.

Unsere Leistungen im Bereich Nachfolgeplanung / vorweggenommene Erbfolge:

• Entwicklung steuerlich und rechtlich optimierter Nachfolgekonzepte

• Beratung zu Schenkungs‑ und Erbschaftsteuerfragen, Einkommensteuerrecht und Grunderwerbsteuerrech

• Gestaltung und Umsetzung von Unternehmens‑ und Vermögensübertragungen

• Bewertung von Unternehmen und Vermögenswerten

• Prüfung und Anpassung von Gesellschaftsverträgen, Testamenten und Erbverträgen

• Begleitung bei Familienholdings, Stiftungs‑ und Vermögensstrukturen

• Abstimmung mit Notaren, Banken und Finanzverwaltung

• Laufende steuerliche und rechtliche Begleitung nach der Übertragung

• Erstellung von Erbschaftsteuererklärungen, Schenkungsteuererklärungen und Feststellungserklärungen zur Bewertung von Grundstücken und Unternehmen

Stiftungen sind ein wirkungsvolles Instrument zur langfristigen Sicherung und Strukturierung von Vermögen – sowohl im unternehmerischen als auch im privaten Kontext. Sie spielen eine zentrale Rolle in der Nachfolgeplanung, insbesondere wenn eine unternehmensinterne Nachfolge nicht möglich ist, Vermögen vor Zugriffen geschützt werden soll oder eine dauerhafte Bindung an bestimmte Zwecke gewünscht ist.

Neben Familienstiftungen bieten gemeinnützige Stiftungen vielfältige Möglichkeiten, gesellschaftliches Engagement nachhaltig zu gestalten und Vermögen über Generationen hinweg einem definierten Zweck zu widmen. Beide Formen erfordern eine präzise Abstimmung von rechtlichen, steuerlichen und wirtschaftlichen Aspekten sowie einen sensiblen Umgang mit den individuellen Zielen des Stifters.

SchwarzPartners verfügt über umfassende Expertise in der Stiftungsberatung an der Schnittstelle von Erb-, Steuer-, Gesellschafts- und Gemeinnützigkeitsrecht. Wir begleiten Stifterinnen und Stifter, Vorstände und Gremien in allen Phasen – von der Konzeption und Errichtung bis zur laufenden Verwaltung und Compliance.

Unsere Beratung umfasst insbesondere:

• Beratung zur optimalen Rechtsform und Struktur der Stiftung

• Auswahl des geeigneten Landesrechts für den Stiftungssitz

• steueroptimale Gestaltung der Stiftungserrichtung

• Entwurf von Stiftungssatzungen und Errichtungsurkunden

• Begleitung des Anerkennungsverfahrens gegenüber Stiftungsaufsicht und Finanzverwaltung

• Betreuung von Stiftern, Stiftungsvorständen, Beiräten und Destinatären

• steuerliche und rechtliche Compliance sowie Vertretung gegenüber Finanzämtern, Aufsichtsbehörden und Gerichten

• Beratung bei der Umstrukturierung von Stiftungen

Gemeinnützige Organisationen stehen heute vor komplexen regulatorischen Anforderungen und einem intensiven Wettbewerb um Fördermittel und Spenden. Neben der Verfolgung ihrer ideellen Ziele müssen sie strenge formelle und materielle Vorgaben erfüllen, Transparenz gegenüber Spendern und Aufsichtsbehörden gewährleisten und steuerliche Risiken konsequent vermeiden. Fehler in der Mittelverwendung oder im Nachweis steuerbefreiter Tätigkeiten können erhebliche finanzielle und haftungsrechtliche Konsequenzen nach sich ziehen.

SchwarzPartners berät Stifter, Spender und Non-Profit-Organisationen in allen Phasen ihres Engagements – von der Wahl der passenden Rechtsform über die Errichtung bis zur laufenden Steuer- und Rechtssicherheit. Unser Mandantenspektrum reicht von Stiftungen und Vereinen bis zu gemeinnützigen Körperschaften im Bereich Wissenschaft, Gesundheitswesen, Kultur, Bildung, Kinderhilfe sowie kirchlichen und mildtätigen Einrichtungen.

Wir unterstützen Organisationen dabei, ihre Strukturen rechtssicher auszugestalten, Fördermittel effizient einzusetzen und steuerliche Privilegien langfristig zu sichern. Unsere Beratung deckt die gesamte Bandbreite der vier Sektoren des Non-Profit-Bereichs ab: ideeller Bereich, Zweckbetrieb, Vermögensverwaltung und steuerpflichtige wirtschaftliche Geschäftsbetriebe.

Unsere Expertise umfasst insbesondere:

• Beratung zur optimalen Rechtsform und Errichtung gemeinnütziger Organisationen

• laufende rechtliche und steuerliche Betreuung in allen vier Sektoren

• Stiftungsrecht, Vereinsrecht und angrenzende Rechtsgebiete

• Beratung zu Kooperationen und grenzüberschreitenden Aktivitäten von Non-Profit-Organisationen

• steuerliche Optimierung von Sponsoring, Fundraising und projektbezogenen Tätigkeiten

• Umstrukturierung gemeinnütziger Organisationen

• Verteidigung und Durchsetzung der Gemeinnützigkeit gegenüber Finanzverwaltung und Stiftungsaufsicht

• Beratung zu inländischen und internationalen Spenden natürlicher und juristischer Personen

• Beratung zur Vermögensanlage gemeinnütziger Körperschaften

Immobilientransaktionen und -strukturen stellen hohe Anforderungen an die Verzahnung von Zivil-, Gesellschafts- und Steuerrecht. Unsere Mandanten – Unternehmen, Freiberufler, Family Offices und vermögende Privatpersonen – vertrauen auf unsere langjährige Erfahrung in der steuerlichen und rechtlichen Begleitung komplexer Immobilienvorhaben.

Wir unterstützen bei An- und Verkäufen von Grundstücken, Gewerbeimmobilien, Wohnportfolios und Unternehmensimmobilien und begleiten sämtliche Schritte von der wirtschaftlichen Strukturierung über die Vertragsverhandlungen bis zum notariellen Vollzug. Auch konzern- und familieninterne Übertragungen, Umwandlungen mit Grundbesitz sowie die Ausgestaltung langfristiger Miet- und Nutzungsverhältnisse gehören zu unserem Kerngeschäft.

Ein besonderer Schwerpunkt liegt im gewerblichen Miet- und Pachtrecht sowie in steueroptimierten Vertragsgestaltungen – etwa hinsichtlich Grunderwerbsteuer, Umsatzsteueroptionen oder ertragsteuerlicher Effizienz. Durch unsere interdisziplinäre Ausrichtung erhalten Mandanten integrierte Lösungen aus einer Hand.

Unsere Beratung umfasst insbesondere:

• Vertragsgestaltung und Begleitung von Vertragsverhandlungen

• Immobilientransaktionen als Share Deal oder Asset Deal

• Durchführung von Legal und Tax Due Diligence

• grunderwerbsteueroptimierte Erwerbe und Umwandlungen

• umsatzsteueroptimierte Vertragsgestaltungen (Vorsteuerthemen, Umsatzsteueroptionen)

• ertragsteuerliche Optimierung von Transaktionen (u. a. Umwandlungen, gewerbesteuergünstige Vermietungsstrukturen)

• gewerbliches Miet- und Pachtrecht

• Beratung zu geschlossenen Immobilienfonds